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亞馬遜將向中國稅務(wù)機關(guān)報送賣家信息引發(fā)關(guān)注，本文針對賣家最關(guān)心的 10 個問題解答：用美/港公司注冊店鋪信息會被報送；報送大概率追溯過往但可能引爆歷史問題；報送收入非利潤，虧損需合規(guī)證明；報送數(shù)據(jù)是參照和線索；收款平臺數(shù)據(jù)也會交換；個人和公司賣家稅務(wù)處理不同；現(xiàn)在規(guī)范來得及；選財稅服務(wù)商要看其是否懂“跨境”；除企業(yè)所得稅要重點關(guān)注增值稅；政策針對“中國稅務(wù)居民”，與站點地域無關(guān)。
自從亞馬遜將向中國稅務(wù)機關(guān)報送賣家信息的消息傳出，整個圈子就炸開了鍋。各種猜測、恐慌和錯誤信息在賣家群中飛速傳播，讓不少老鐵寢食難安。別慌！今天，我們就針對你們最關(guān)心、最糾結(jié)的10大問題，進行一次徹底的“靈魂拷問”，撥開迷霧，看清真相。
Q1：我用的是美國公司/香港公司注冊的店鋪，信息也會被報送回中國嗎？
A：會！這是最大的誤區(qū)之一。
千萬別抱僥幸心理。這次信息交換的核心是“最終受益人”的稅務(wù)居民身份。只要控制這家美國/香港公司的實際負責(zé)人是中國稅務(wù)居民，相關(guān)信息就極有可能通過國際間的信息交換機制（如CRS）被傳遞回中國稅務(wù)機關(guān)。
簡單說，稅務(wù)局看的不是“公司戶口本”在哪，而是“公司老板”的“身份證”在哪。
Q2：報送的數(shù)據(jù)會追溯到我?guī)啄昵暗臍v史銷售額嗎？
A：大概率不會，但歷史問題可能被引爆。
政策從2025年10月起實施，理論上報送的是未來的季度數(shù)據(jù)，不會主動回溯過往。
但是！ 一旦稅務(wù)機關(guān)通過新數(shù)據(jù)注意到了你的店鋪，并發(fā)現(xiàn)你現(xiàn)在的經(jīng)營規(guī)模與歷史申報收入嚴重不符（例如，去年你公司申報收入50萬，但亞馬遜數(shù)據(jù)顯示你當(dāng)月銷售額就破百萬），那么他們完全有權(quán)力啟動對往期納稅情況的稽查。所以，新政不追溯，但可能成為引爆歷史問題的“導(dǎo)火索”。
Q3：如果我的店鋪利潤很低甚至虧損，還需要交稅嗎？
A：這是兩碼事，必須分清！
報送的是“收入”，不是“利潤”。 稅務(wù)局首先看到的是你的銷售流水，這是你公司規(guī)模最直接的體現(xiàn)。
交稅看的是“應(yīng)納稅所得額”。 你的利潤（應(yīng)納稅所得額） = 收入 - 成本費用。如果你確實是虧損，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可后，企業(yè)所得稅確實為0。
關(guān)鍵點在于： 你需要用合規(guī)、合法的成本發(fā)票來證明你的低利潤或虧損。如果你無法提供足夠的成本票，稅務(wù)局就有權(quán)依法對你的收入進行“核定”，讓你補繳稅款。
Q4：稅務(wù)局會直接按亞馬遜報送的數(shù)據(jù)來征稅嗎？
A：不會那么簡單粗暴。
報送的數(shù)據(jù)是強大的參照物和稽查線索。稅務(wù)機關(guān)會用它來和你自己申報的數(shù)據(jù)進行比對。如果差異巨大，你就會收到“稅務(wù)事項通知書”。屆時，你需要向稅務(wù)局解釋清楚差異的原因（例如，數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑不同、包含大量退款等），并提供完整的賬簿、憑證來證明你申報的真實性。
Q5：收款平臺（如Payoneer、萬里匯）的數(shù)據(jù)也會被交換嗎？
A：是的，而且這本身就是一條獨立的監(jiān)管線。
這些擁有海外支付牌照的機構(gòu)，同樣在CRS等信息交換的義務(wù)范圍內(nèi)。也就是說，你的資金流數(shù)據(jù)，不僅亞馬遜會報，支付平臺也可能報。兩條線的數(shù)據(jù)在稅務(wù)局那里一交叉驗證，你的經(jīng)營情況就一清二楚了。想在這里做文章，難度和風(fēng)險都是幾何級上升。
Q6：個人賣家和公司賣家，在稅務(wù)處理上有什么不同？
A：天壤之別，這是合規(guī)路徑選擇的根本。
個人賣家： 你的銷售收入將視為“經(jīng)營所得”，需繳納個人所得稅。稅率可能適用5%-35%的超額累進稅率，稅負可能很高，且風(fēng)險集中于個人。
公司賣家（如有限責(zé)任公司）： 公司繳納企業(yè)所得稅（小型微利企業(yè)有優(yōu)惠），稅后利潤分紅給個人時，再繳納20%的股息紅利個人所得稅。優(yōu)點是風(fēng)險隔離，公司責(zé)任與個人財產(chǎn)分離。
Q7：我現(xiàn)在開始規(guī)范，還來得及嗎？
A：絕對來得及！10月是“黃金準備期”。
現(xiàn)在行動，你就是“主動規(guī)范”；等到稅務(wù)局找上門，那就是“被動稽查”，性質(zhì)完全不同。立即開始：
數(shù)據(jù)對賬： 拉取亞馬遜全部結(jié)算報告，摸清真實家底。
主體規(guī)劃： 根據(jù)規(guī)模，決定是注冊公司還是升級為一般納稅人。
票據(jù)補救： 盡全力聯(lián)系上游供應(yīng)商，補開歷史采購等成本發(fā)票。
尋求專業(yè)幫助： 這是最關(guān)鍵的一步，找個靠譜的跨境財稅顧問。
Q8：如何判斷我選擇的財稅服務(wù)商是否專業(yè)可靠？
A：看他是否懂“跨境”，而不僅僅是懂“財稅”。
可以問他這幾個問題：
亞馬遜結(jié)算報告里的“Platform Fee”和“Other”都包含什么，如何入賬？
頭程物流費和國際匯兌損益如何處理？
如何規(guī)劃我的香港公司和內(nèi)地公司之間的業(yè)務(wù)和資金流？
如果他回答得支支吾吾或只跟你強調(diào)“0稅負”這種不靠譜的承諾，請果斷換人。
Q9：除了企業(yè)所得稅，我還需要重點關(guān)注哪些稅種？
A：增值稅！增值稅！增值稅！
出口增值稅： 如果你是一般納稅人，采購時取得了合規(guī)的增值稅專用發(fā)票，那么你享有出口退稅的權(quán)利，這是國家給你的紅利，必須爭取。
國內(nèi)流轉(zhuǎn)增值稅： 如果你在國內(nèi)采購貨物，但未通過正式報關(guān)出口，這部分采購可能需要在國內(nèi)繳納增值稅。
Q10：這個政策對歐洲站、日本站有影響嗎？
A：核心是針對“中國稅務(wù)居民”，與站點地域無關(guān)。
政策的核心是你作為賣家的稅務(wù)居民身份。只要你是中國稅務(wù)居民，無論你在亞馬遜全球哪個站點（美國、歐洲、日本）產(chǎn)生的收入，都屬于本次信息報送的范疇。全球收入一體化監(jiān)管，已是既定趨勢。
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